Налог на вклады с 2021 года
Иногда возмущению граждан нет предела — власти в очередной раз нашли способ получить деньги от населения. Однако не следует забывать о существовании оппозиционной деятельности, об увеличении количества фальшивок и законопроектов, которые были объявлены, но отклонены.
Действительно, ситуация в духе «звонит, но я не знаю откуда» — жители страны не понимают, стоит ли верить очередной сказке о сборе крупной суммы для государства. Сейчас люди нервно раздумывают, будут ли депозиты облагаться налогом с 2021 года или это новая «шутка» фанатов безжалостной панки в Интернете.
Текущее состояние налогообложения вкладов и облигаций
До недавнего времени принцип исчисления налога на депозиты в России применялся только в том случае, если ставка намного выше. Раньше НДФЛ рассчитывался, когда процентная ставка по депозиту превышала базовую ставку ЦБ плюс 5%. Налог взимался только за превышение этого лимита. Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса РФ собираемость не очень высока: 35 и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно.
В 2020 году ставка ЦБ составляла 6 процентов. Если вы добавите к нему еще 5%, вы получите ограничение в 11%. По рублевым вкладам таких ставок банков нет, поэтому налог не взимается. То же самое и с депозитами банка в иностранной валюте — они облагаются безналоговой ставкой 9%. Однако в настоящее время в Российской Федерации нет банков, которые предлагали бы такие процентные ставки по долларам и другим иностранным депозитам. Причем в обоих случаях ни сумма средств на счете, ни размер начисленных процентов вовсе не являются незначительными.
Еще интереснее ситуация с налогами на облигации. Согласно п.25 ст. Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации многие облигации освобождены от НДФЛ. Если мы говорим о корпоративных ценных бумагах «нового» рубля, то здесь действует правило «ставка ЦБ плюс 5 процентных пунктов». Если возникает внезапный избыток процентного дохода, то ст. 214.1 п. 1 ст. Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ налог на резидентов составляет 35%, а на нерезидентов — 30%.
Планируемые изменения
Вскоре людям придется полностью изменить свое отношение к экономии личных денег. Желательно тщательно продумать планирование доходов в 2021 году, так как именно в это время изменится система налогообложения. На процентный доход, полученный в 2020 году, это не повлияет — НДФЛ, согласно другим правилам, будет взиматься только с января 2021 года.
Суть изменений проста — появились лимиты необлагаемых налогом доходов и введена точная сумма вкладов, что подразумевает расчет НДФЛ. По словам чиновников, только 1% граждан России платит налог с доходов по депозитам. их начинают отсчитывать от общей суммы вкладов на общую сумму более 1 миллиона.
Изменения в налоге на доходы физических лиц по депозитам в российских банках
| Финансовое событие | Текущие условия |
| Не облагаемый налогом годовой доход по депозиту | По действующей базовой ставке 1 млн руб. |
| Налог на прибыль с физических лиц на общую сумму вкладов в рублях, от 1 миллиона включительно |
13% не облагаемый налогом процентный доход |
| Налогообложение валютных вкладов | 13% дохода ЦБ РФ по курсу рубля |
| Налогообложение курсовых разниц | Если рубль обесценится, сумма депозита увеличится, но это не будет компенсировано НДФЛ . |
По-разному складывается ситуация с ценными бумагами — налог в бюджет взимается по разным правилам для резидентов и нерезидентов страны. Однако имейте в виду, что не все доходы от депозитов и облигаций подлежат исчислению подоходного налога с населения. Чиновники не планируют получать определенную часть средств.
Понятие необлагаемого налогом процентного дохода
Первое, что нужно понять, это то, что нет НФДЛ для комиссий, которые в сумме не превышают 1 миллион рублей. Речь идет не о каком-то крупном вкладе, а об общей сумме вкладов в разных банках. Учитываются все средства на счетах в официальных финансовых учреждениях. Однако средства, хранящиеся под минимальной процентной ставкой (1%), не учитываются при расчете общей суммы.
Следовательно, те, у кого есть большая сумма денег на действительно прибыльных депозитах, должны платить в бюджет. При этом учитывалась и некоторая инфляционная потеря денежных средств — необлагаемый налогом процентный доход по возврату вкладов, равный базовой ставке, примененной к 1 млн руб.
Если ЦБ в 2021 году примет ставку 6%, то применять НДФЛ к «доходам» в размере 60 000 рублей не планируется. Если общая сумма полученных процентов больше этой суммы (или в противном случае, если базовая ставка другая), то на разницу рассчитывается НДФЛ.
Пример расчета суммы налога
Как было сказано выше, НДФЛ планируется взимать с общей суммы дохода, рассчитанной по всем доступным вкладам, а не с вкладов физических лиц. В этом случае налогооблагаемая сумма уменьшается на сумму примененной базовой ставки до 1 млн руб.
Алгоритм расчета можно увидеть на следующей схеме:
- Банк А / 500 руб. Сумма / ставка 4.5% / срок депозита до 1 декабря 2021 г.
- Банк Б / сумма 1 млн руб. / Ставка 5% / срок вклада 31 декабря 2021 г.
- Банк Б / сумма 300 руб. / Ставка 4% / срок депозита до 1 декабря 2022 г.
Во всех случаях соответствующие проценты начисляются в конце срока действия средств. Следовательно, вклад в банке Б нельзя учесть при расчете общего процентного дохода за 2021 год, так как прибыль будет рассчитана только в декабре 2022 года.
Исходя из этого, из расчетов можно вычесть сумму 300 т.р. Общий процентный доход от Банка А составил 22,5 тыс. Руб. Банк Б «принес» 50 тр. Общий доход составил 72,5 тыс. Руб. В 2021 году базовая ставка составит 6,1%, что доведет необлагаемую налогом сумму до 61 тысячи рублей.
Уплаченный подоходный налог с населения рассчитывается следующим образом:
72 500 — 61 000 = 11 500 — база для расчета;
11500 * 13% = 1495 рублей — общая сумма платежа.
Принцип расчета рублевых вкладов у всех одинаковый. База расчета итоговых 13% для резидентов РФ с доходом по облигациям такая же, как и для вкладов. Если владельцем ценных бумаг является нерезидент, то ставка варьируется от 13% до 30%. Следует отметить, что налоговая база по облигациям трактуется иначе — не облагается налогом прибыль. Даже при разовой ссуде учитывается подоходный налог с населения или брокер применяет условия IIA со скидкой типа B, но это относится к резидентам страны. Однако речь идет только о ценных бумагах, которые будут приносить доход до 31.12.2020.
Процесс введения нового налога и его уплаты
Уже сейчас ясно, что новая налоговая система скоро будет применяться ко всем российским вкладчикам. Теперь остается понять, когда будут введены новые правила «игры». Ранее министр финансов Антон Силуанов уже рассказывал о сроке удержания налога на вклады. Это произойдет только в 2022 году, когда банки подготовят и сдадут в налоговые органы отчеты о доходах вкладчиков. При необходимости производятся дополнительные расчеты, так как также имеется необлагаемый налогом процентный доход.
В Минфине заявили, что по новому закону уплата налогов начнется не в 2021 году, а за тот же период. Вот и все. Налог на прибыль с физических лиц будет взиматься до 2021 года с последующим уплатой в следующем налоговом периоде. Новый закон не повлияет на доходность средств, полученных по депозитам в 2020 году — к ним будут применяться прежние правила налогообложения.
Внимание! Важно понимать, что речь идет о НДФЛ с дохода от существующего депозита, а не от суммы имеющихся средств. Фиксированные 13% вычитаются из процентного дохода, полученного за определенный год.
Следует отметить, что нет необходимости подавать соответствующую налоговую декларацию лично — все платежи производятся территориальными органами ФНС, используя для этого информацию, предоставленную банками. По окончании календарного периода все плательщики получат уведомления с указанием полученных процентных доходов и суммы необходимых переводов в бюджет. Это новые типы «писем счастья», но, скорее всего, информация предоставляется в электронном виде.
Налог на депозиты с 2021 года уже утвержден, что является не «фейковой» информацией, а новым законодательством. Большинство граждан никогда не почувствуют воздействия этого закона, поскольку у них нет вкладов в миллионы рублей, даже если они по частям в разных банках. Поэтому новый налог в бюджет должен коснуться только тех, у кого есть значительная экономия.